中国经济网北京12月25日讯 新疆证监局近日发布的对于对申万宏源证券有限公司招揽出具警示函监督照料法子的决定(〔2024〕34号)透露，经查，申万宏源证券有限公司动作新疆中泰化学股份有限公司(简称“ST中泰”，002092.SZ)“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行东说念主非计算性来回占款、交易业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，尽责探询责任底稿不表率，不安妥《公司债券承销业务尽责探询拓荒》(2020年改造)第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销业务表率》(2022年改造)第十三条的条款，违抗了《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第六条第一款、第四十一条的功令。

根据《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第六十八条的功令，新疆证监局决定对申万宏源证券有限公司招揽出具警示函的监督照料法子，并记入证券期货阛阓诚信档案。申万宏源证券有限公司应当肃穆吸取教化，加强对质券法律法例的学习，坚守发愤尽责义务，普及执业质料，并于收到决定书之日起15日内向新疆证监局提交书面整改敷陈。

申万宏源集团股份有限公司(简称“申万宏源”，000166.SZ)年报透露，申万宏源证券有限公司(简称“申万宏源证券”)为申万宏源全资子公司。

《公司债券承销业务尽责探询拓荒》(2020年改造)第五条功令：尽责探询经过中,对刊行文献中无中介机构止境签名东说念主员专科主意支柱的内容,承销机构应当在取得充分的尽责探询材料并对各式尽责探询材料进行轮廓分析的基础上进行悲怆判断，履行止境注真理务。

对刊行文献中有中介机构止境签名东说念主员出具专科主意的内容,承销机构应当连合尽责探询经过中取得的信息对专科主意的内容履行平凡注真理务。对专科主意存有合理怀疑的,应当主动与中介机构进行相通,条款其作念出证明或出具依据;发现专科主意与尽责探询经过中取得的信息存在要紧互异的，应当对探讨事项进行探询、复核，并在主承销商核查主意等刊行文献中赐与充分揭示。

《公司债券承销业务尽责探询拓荒》(2020年改造)第十一条功令：承销机构应当探询刊行东说念主基本情况,分析其对刊行东说念主抓续计算能力和偿债能力的影响。探询内容包括但不限于:

(一)历史沿革及股权结构

承销机构应当查阅工商登记文献、获取刊行东说念主的营业派司及公司端正，查阅刊行东说念主的股权结构图和主要激动名册；探询敷陈期内公司发生的要紧财富重组情况，查阅重组事项触及的决议文献、审计敷陈、政府批复文献(如有)，关系要紧财富重组触及财富评估事项的,还应当简要查阅财富评估敷陈。

(二)刊行东说念主的控股激动及践诺为止东说念主

承销机构应当探询刊行东说念主的控股激动及践诺为止东说念主的基本情况，践诺为止东说念主应当探询到最终的国有控股主体或当然东说念主为止。

刊行东说念主的控股激动或践诺为止东说念主为当然东说念主的,承销机构应当探询其简要配景、诚信情况、与其他主要激动的关系及径直或辗转抓有的刊行东说念主股份/权被质押或存在争议的情况,及该当然东说念主对其他企业的主要投资情况。

刊行东说念主的控股激动或践诺为止东说念主为法东说念主的,承销机构应当探询该法东说念主的工商信息、诚信情况、主要业务及财富情况、最近一年清除财务报表的主要财务数据(注明是否经审计)、所抓有的刊行东说念主股份/权被质押或存在争议的情况。

承销机构应当探询敷陈期内践诺为止东说念主的变化情况。

(三)刊行东说念主对其他企业的蹙迫权柄投资

承销机构应当眷注刊行东说念主对其他企业的蹙迫权柄投资情况。对刊行东说念主有蹙迫影响的子公司，承销机构应当探询其工商信息、主营业务情况、诚信情况、要紧诉讼仲裁情况，必要时，探询其近一年的财务敷陈或审计敷陈，分析主要财务数据(包括财富、欠债、总计者权柄、收入、净利润等)的要紧增减变动的情况及原因；对于刊行东说念主有蹙迫影响的参股公司、协作企业和联营企业，应当查阅其工商信息、主营业务情况、诚信情况、要紧诉讼仲裁情况、近一年的主要财务数据。

(四)计算领域及主营业务

承销机构应当查阅与刊行东说念主主营业务关系的业务许可经验或其他蹙迫天禀文献(如有)。

承销机构应当连合行业属性和企业特质,通过访谈等口头,了解刊行东说念主的计算模式和发展计策,探询刊行东说念主的采购模式、坐褥或处事模式和销售模式。承销机构应当探询刊行东说念主与主要客户、供应商之间的业务来回情况，眷注刊行东说念主对供应商和客户的依赖进度,以及供应商和客户的认知性，判断是否存在严重依赖个别供应商和客户而影响刊行东说念主偿债能力的情况，必要时取得刊行东说念主同前述供应商和客户的主要交易合同等关系府上。承销机构应当探询与业务关系的情况,包括但不限于敷陈期内刊行东说念主主要产物或处事的用途、领域、营业收入组成及变动情况,刊行东说念主所处行业的阛阓竞争景象及高下流产业链情况。

(五)公司处理及里面为止

承销机构应当通过查阅公司端正、会议决议、商榷讼师或法律照料人等口头,了解刊行东说念主的组织结构，了解刊行东说念主激动(大)会(粗略法律法例功令的有权有计算机构)、董事会(如有)及监事会(如有)的培植及运转情况;查阅现任董事、监事、高档照料东说念主员的任职文献及简历，了解现任董事、监事、高档照料东说念主员的基本情况(至少包括姓名、现任职务及任期),探询其任职是否安妥《公司法》及《公司端正》的功令、是否涉嫌要紧犯科违规等情况。

承销机构应当查阅规章轨制、对刊行东说念主进行访谈、商榷审计机构，了解刊行东说念主司帐核算、财务照料、风险为止等里面照料轨制的建造及运转情况。

承销机构应当探询刊行东说念主的蹙迫关联方、关联关系及关联交易的有计算权限、有计算方法、订价机制; 必要时，查阅可能影响刊行东说念主偿债能力的要紧关联交易的合同合同、订价机制的阐述文献，并对该类关联交易可能产生的风险进行充分揭示。

承销机构应当探询刊行东说念主与控股激动、践诺为止东说念主在业务、财富、东说念主员、财务、机构等方面的悲怆性；探询敷陈期内刊行东说念主资金被控股激动、践诺为止东说念主止境关联方占用情况,以及为控股激动、践诺为止东说念主止境关联方提供担保的情形。承销机构应当对前述情况进行分析并充分揭示其对偿债能力的影响。

《公司债券承销业务尽责探询拓荒》(2020年改造)第十三条功令：承销机构应当探询刊行东说念主诚信情况。

承销机构不错通过查阅征税凭据、告贷合同与还款凭据等府上、商榷讼师或法律照料人以及查询各人诚信系统等口头,了解刊行东说念主的诚信情况;了解刊行东说念主敷陈期与主要客户发生业务来回时,是否有严重失言景观。承销机构应当取得刊行东说念主的征信敷陈，并探询刊行东说念主止境子公司敷陈期刊行的债券、债务融资器用、其他假贷债务以及偿还情况；如已刊行的公司债券或其他债务有失言或延长支付本息的事实,承销机构应当探询关系事项的处理情况和对刊行东说念主的影响。

《公司债券承销业务尽责探询拓荒》(2020年改造)第二十八条功令：尽责探询责任底稿应当内容完竣、神气表率、记录明晰、论断明确。责任底稿应当有探询东说念主员及与探询关系东说念主员的署名。

《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第六条功令：为公司债券刊行提供处事的承销机构、受托照料东说念主，以及资信评级机构、司帐师事务所、财富评估机构、讼师事务所等专科机构和东说念主员应当发愤尽责，严格顺从执业表率和监管功令，按功令和商定履行义务。

刊行东说念主止境控股激动、践诺为止东说念主应当全面配合承销机构、受托照料东说念主、证券处事机构的关系责任。

《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第四十一条功令：主承销商应当顺从业务功令和行业表率，浑厚守信、发愤尽责、保抓合理怀疑，按照合感性、必要性和蹙迫性原则，对公司债券刊行文献的信得过性、准确性和完竣性进行审慎核查，并有合理严慎的原理慑服刊行文献透露的信息不存在诞妄纪录、误导性述说粗略要紧遗漏。

主承销商对公司债券刊行文献中证券处事机构出具专科主意的蹙迫内容存在合理怀疑的，应当履行审慎核查和必要的探询、复核责任，扼杀合理怀疑。证券处事机构应当配合主承销商的关系核查责任。

《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第六十八条功令：违抗法律法例及本目的等功令的，中国证监会不错对关系机构和东说念主员招揽责令改正、监管言语、出具警示函、责令公开阐述、责令按期敷陈等关系监管法子；照章应予行政处罚的，依照《证券法》、《行政处罚法》等法律法例和中国证监会的探讨功令进行处罚；涉嫌行恶的，照章移送司法机关，精采其处分。

以下为原文：

对于对申万宏源证券有限公司招揽出具警示函监督照料法子的决定

申万宏源证券有限公司：

经查，你公司动作新疆中泰化学股份有限公司“23新化01”公司债券的主承销商，对刊行东说念主非计算性来回占款、交易业务收入、上次召募资金使用情况核查不到位，尽责探询责任底稿不表率，不安妥《公司债券承销业务尽责探询拓荒》(2020年改造)第五条第二款、第十一条、第十三条第二款、第二十八条以及《公司债券承销业务表率》(2022年改造)第十三条的条款，违抗了《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第六条第一款、第四十一条的功令。

根据《公司债券刊行与交易照料目的》(证监会令第180号)第六十八条的功令，我局决定对你公司招揽出具警示函的监督照料法子，并记入证券期货阛阓诚信档案。你公司应当肃穆吸取教化，加强对质券法律法例的学习，坚守发愤尽责义务，普及执业质料，并于收到本决定书之日起15日内向我局提交书面整改敷陈。

淌若对本监督照料法子挣扎，不错在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督照料委员会提倡行政复议恳求，也不错在收到本决定书之日起6个月内向有统率权的东说念主民法院拿告状讼。复议与诉讼时分，上述监督照料法子不罢手施行。

新疆证监局

2024年12月23日

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